PREVISIÓN DE COSTES DE FOODWHEELS

COSTES FIJOS:

¿Qué son? Son los costes que no varían con los cambios en el volumen de las ventas o en el nivel de producción. Los costes fijos se producen se efectúe o no la producción o la venta, o se realice o no la actividad de un negocio. Como por ejemplo el alquiler o los salarios.

Nuestros costes fijos:

Concepto	Importe
Gastos de constitución	527
Alquiler del local	15000
Amortizaciones	10850
Salarios fijos	429940
Intereses de préstamos	6266.56
Seguros	13000
Publicidad y promoción	11200
Mantenimiento	1800
Limpieza	0
Suministros	4116
Teléfono	507
Transportes y distribución	4706
Uniformes	640
Otros
TOTAL	498552.56

Explicación:

• Alquiler del local: En este coste además del precio del alquiler (1100€) hemos sumado el coste que supone pagar la comunidad (150€) dando así el total de 1250€

• Amortización:

CÁLCULO DE LA AMORTIZACIÓN
Concepto (Inversiones)	Importe (€)	Vida útil (en años)	Cantidad anual a amortizar (Importe / vida útil)
Edificios, locales o terrenos	-	-	-
Obras de acondicionamiento	2282	15	152
Maquinaria y utillaje	2609	10	260
Mobiliario y enseres	530	15	35
Equipos Informáticos	2015	5	403
Elementos de transporte	200000	20	10000
TOTAL:			10850
Total amortizaciones:

• Salarios fijos: En FOODWHEELS seremos cuatro socios, los cuales cobraremos 3000€ mensuales, lo que hacen 42000 anuales, por lo que en total serían 168000€ anuales como salario fijo de los socios, por otro lado tendremos cuatro cocineros cuyo salario mensual será de 2000€, por lo que en total son 96000€ anuales para los cocineros, y por último otros cuatro camareros/conductores los cuales cobrarán 1400€ mensuales, haciendo un total de 67200€ entre los cuatro. Por lo tanto los gastos salariales de FOODWHEELS serán 420040€ anuales.
• Intereses de préstamos: El préstamo que tenemos pensado pedir al banco nos ayudaría a comprar las furgonetas con un valor de 100.000 y los bienes inmuebles para poder decorar la nave. Puesto que el capital social de la empresa es de 100.000 de euros, la cantidad que debemos solicitar es de 125.937 euros.Pidiendo un préstamo de 126000 euros a un tipo de interés del 5% (impuesto por un banco como el BBVA) con un plazo de amortización de 4 años, queda una cuota mensual de 2733.59 euros y unos intereses totales de 5212.32 euros. Todo esto suma una cantidad a devolver de 131212 euros.
• Seguros: El seguro que tendremos en FOODWHEELS será Maphre tanto para la nave como para las furgonetas, el coste anual que supondrá asegurar la nave serán 7000€, por otro lado cada una de las furgonetas tendrá un coste de unos 1500€ anuales.

• Publicidad y promoción: Para la promoción, en FOODWHEELS hemos decidido hacer una serie de catas por cinco de las empresas que formarán parte de la ruta y hemos estimado que el coste que supondrán estas catas será de 5000€, por otro lado nuestra empresa organizará una pequeña fiesta en ciudad universitaria, cuyo coste será de unos 2000€. Además de estos dos eventos FOODWHEELS repartirá panfletos en las zonas próximas a nuestras rutas para darnos a conocer y el coste de fabricación de éstos será de 200€, finalmente hemos decidido que nuestros propios vehículos formen parte de la publicidad, así decoraremos las furgonetas de tal forma que llame la atención, el coste que supondrá esto será de 4000€. También patrocinaremos a un equipo de fútbol del cual el presidente es familiar de uno de nuestros socios por lo que no nos supondrá ningun gasto, aún así deberemos comprar las camisetas
• Mantenimiento: Para el mantenimiento hemos elegido la empresa de mantenimiento integral para empresas "Metropolitana service", este mantenimiento tendrá un precio de 1800€ anuales.
• Limpieza: La realizará un trabajador cuyo coste ya está incluido en los costes salariales.
• Suministros: Gas Natural Fenosa proporcionará el gas necesario para nuestro negocio, el agua la suministrará el Canal de Isabel II, y la luz Endesa. Estos suministros nos supondrán un coste de 343€ mensuales, dando un total de 4116€ anuales.

• Teléfono: En cuanto al teléfono e internet la compañía más apropiada es Telefonica y de sus múltiples tarifas escogeremos la "Fusión mini 4G" la cual incluye teléfono fijo que utilizaremos para recibir pedidos, hablar con nuestros proveedores, etc; internet, el cual necesitaremos para realizar cuentas y demás, y móvil de la empresa que tendremos los socios. Ésto costrá 42.23€ al mes.

• Transportes y distribución: El transporte es la parte más importante de nuestro negocio ya que se basa precisamente en eso, para llevarlo a cabo utilizaremos 4 furgonetas ya que tenemos 4 rutas por distintas zonas de Madrid, éstas furgonetas llevan cocina incluida y las importaremos de EEUU con un precio de 50000€ cada una por lo que suman un total de 200000€ las cuales no se cuentan en este apartado, sino en el apartado de inversión. Lo que si cuenta como costes variables es la gasolina, que serán 4706€, normalmente este gasto entra dentro de los costes variables pero en nuestro caso será fijo ya que utilizaremos la misma cantidad de gasolina independientemente de la cantidad de productos que vendamos.
• Uniformes: Dado que tenemos 8 trabajadores y cada uno de ellos tendrá dos uniformes, tendremos un gasto de 16 uniformes, los cuales cuestan 40€ cada uno, por lo tanto el precio total de esos será 640€.

COSTES VARIABLES:

¿Qué son? Son costes que varían en producción al volumen de las ventas o al nivel de la actividad como las materias primas, las compras de mercaderías y la mano de obra directa.

• Materias primas: Las materias primas son los recursos naturales que utiliza la industria en su proceso productivo para ser transformados en producto semielaborado, en bienes de equipo o de consumo. Nuestras materias primas son todos aquellos ingredientes que necesitemos para la elaboración de nuestros productos.

• Mercaderías: Son los bienes adquiridos por la empresa y destinados a su venta sin transformación. Las mercaderías de nuestra empresa sería aquellos productos que no transformamos sino que los vendemos directamente al consumidor sin transformación una vez obtenido de nuestro proveedor. º

• Combustible: La gasolina es una mezcla de hidrocarburos que se obtiene de la destilación del petróleo cuya principal función es que función los vehículos de combustión interna. La gasolina en nuestra empresa va a ser un coste muy grande ya que las furgonetas estarán en constante movimiento y por tanto supondrá un gasto mayor al del resto de costes variables de nuestra empresa. Repostaremos en la gasolinera de Makro ya que se encuentra cerca de nuestra nave.

• Otros costes variables: Otros costes variables que supondrán más gasto en nuestra empresa serán los platos, vasos, servilletas y cubiertos desechables que entregaremos con el producto pedido.

Nuestros costes variables:

Concepto	Importe
Materias primas.	313286
Otros costes variables (cubiertos y platos desechables)	25000
TOTAL:	338286